Съдържание
- Как работи премиум данъчният кредит
- Премиум данъчни кредити за годината, в която се ожените
- Алтернативно изчисление за годината на брака
- Когато не помага
- Дума от Verywell
Премиум данъчните кредити се основават на специфична за ACA версия на модифициран коригиран брутен доход на домакинството (MAGI), но как става това, ако се ожените по средата на годината? Семейните двойки трябва да подадат обща данъчна декларация, за да се класират за данъчен кредит с премия. Ако се ожените в средата на годината, допустимостта ви за данъчен кредит за премия ще се основава на общия ви комбиниран доход.
Някои двойки ще имат неприятна изненада, ако новият им общ доход надхвърли лимитите и те са заявили този кредит предварително, преди да се оженят. Добрата новина е, че има алтернативно изчисление за годината на брака това може да доведе до по-ниско изплащане на субсидия.
Как работи премиум данъчният кредит
Би било доста лесно, ако данъчният кредит за премия работи като другите данъчни кредити и може да бъде заявен само във вашата данъчна декларация. Но данъчният кредит за премия е различен. Предлага се предварително, плаща се от ваше име на вашата здравноосигурителна компания всеки месец и по този начин повечето хора получават данъчния кредит.
Има възможност да платите пълна цена за здравноосигурителен план чрез борсата и след това да поискате данъчния кредит в пълен размер, когато подадете данъчната си декларация, но повечето хора не го правят по този начин.
За повечето записали се на борсата, които отговарят на условията за премиен данъчен кредит, премиите за здравно осигуряване на пълни цени са просто твърде високи, за да се плащат през цялата година, което прави нереалистично хората да изчакат, докато подадат данъчната си декларация, за да получат парите.
Премийният данъчен кредит се изплаща от името на повечето записали се на борсата всеки месец въз основа на общия доход, който според тях ще имат за годината. Но след това формуляр 8962 се използва за съгласуване на данъчния кредит за премия, когато тези, които се регистрират, подават своите данъчни декларации.
Ако се окаже, че е трябвало да имате по-голяма субсидия за премия, IRS ще ви изплати разликата в този момент (или ще я кредитира до сумата, която притежавате в данъчната си декларация, ако е приложимо). Но ако се окаже, че е трябвало да имате по-малка субсидия за премия, ще трябва да върнете част или цялата излишна сума.
Докато вашият специфичен ACA модифициран коригиран брутен доход не надхвърля 400% от нивото на бедност, IRS има ограничение за това каква част от вашата излишна субсидия ще се очаква да изплатите. Но ако вашият специфичен за ACA MAGI в крайна сметка надхвърли 400% от нивото на бедност, трябва да изплатите всяка стотинка от субсидията, платена от ваше име.
Това може да бъде значителна сума. В 38-те държави, които използват HealthCare.gov, средната сума на субсидията, която се плаща за записали се през 2020 г., е $ 595 на месец. За по-възрастните записали се и хората в райони на страната, където здравното осигуряване е по-скъпо от средното, сумата на субсидията са много по-високи от това. Налагането да го изплатите на IRS е значителен финансов удар.
Когато двама души се оженят, доходът на домакинството им е общият сбор от индивидуалните им доходи. Но нивото на бедност за домакинство от двама души не е двойно по-ниско от нивото на бедност за домакинство от едно лице. Това означава, че комбинираните доходи на двама души може да са доста над границата за допустимост на субсидията, дори ако всеки от тях би имал право на субсидия самостоятелно.
За щастие IRS има алтернативен подход за съгласуване на данъчния кредит за премията за годината на брака. В зависимост от обстоятелствата, това може да помогне на записалия се да избегне да се налага да изплаща субсидията за премията, изплатена от тяхно име за месеците, докато са били неженени.
Премиум данъчни кредити за годината, в която се ожените
Опростен измислен пример помага да се покаже как работи това. Ахмад и Алисия, които и двамата са на 35 години и живеят в Уайоминг, се женят през септември 2020 г. Нито един от тях няма зависими лица.
Преди сватбата им Ахмад има план чрез здравноосигурителната борса. Доходът му като самотен човек е 46 000 щатски долара през 2020 г. Това е под границата от 49 960 долара за допустимост за субсидия за едно лице (въз основа на броя на нивата на бедност за 2019 г.). Общата субсидия за премия на Ахмад е 477 долара на месец.
Алисия печели 52 000 долара и работи за работодател, който осигурява достъпна здравна застраховка. Двойката планира да добави Ахмад към здравния план на работодателя си от 1 октомври.
Самозакупеният здравен план на Ахмад ще го покрие през първите девет месеца на годината, като правителството плаща общо 4293 долара данъчни кредити за премия (директно на здравния му застраховател), за да компенсира разходите за премиите му (477 долара на месец, за Девет месеца).
През пролетта на 2021 г. Ахмад и Алисия подават общата си данъчна декларация за 2020 г., която показва общ доход на домакинството от 98 000 долара (46 000 долара на Ахмад плюс 52 000 долара на Алисия). Домакинство от двама души може да спечели само до 67 640 долара, което все още отговаря на условията за премиални данъчни кредити за 2020 г., така че доходите на домакинствата на Ахмад и Алисия ще бъдат доста над този праг.
Използвайки стандартните правила на IRS, Ахмад ще трябва да изплати на IRS пълните $ 4293, платени от негово име. Парите ще бъдат приспаднати от всяко възстановяване, което Ахмад и Алисия иначе биха получили; ако дължат данъци или нямат достатъчно възстановяване, за да покрият тази сума, ще трябва да изплатят парите директно на IRS.
Алтернативно изчисление за годината на брака
Но за щастие на Ахмад и Алисия, IRS има нещо, наречено „алтернативно изчисление за годината на брака“, което е подробно описано в IRS Publication 974. Алтернативното изчисление е незадължителен метод, който хората в тази ситуация могат да използват, ако ще трябва да върнат част или всички премиални данъчни кредити, платени от тяхно име за месеците преди брака им.
Както винаги е случаят с данъците, препоръчваме ви да потърсите съвет от сертифициран данъчен съветник, за да се справите с конкретната си ситуация. Но като общ преглед, алтернативното изчисление за годината на брака ви позволява да използвате половината от общия си доход на домакинството, когато изчислявате своята субсидия за премията за месеците преди брака си.
Това включва месеца, в който се жениш; в примера на Ахмад и Алисия, Ахмад би могъл да използва алтернативното изчисление през всичките девет месеца на годината, през които е закупил самостоятелно покритие.
Използвайки стандартното изчисление, Ахмад и Алисия се броят като домакинство с двама души, което означава, че субсидиите за премии ще бъдат достъпни само за покритието на Ахмад от януари до септември, ако общият им доход на домакинството не надвишава 67 640 долара през 2020 г.
Но използвайки алтернативното изчисление, Ахмад може да се счита за домакинство с едно домакинство за тези девет месеца и може да използва доход на домакинството от 49 000 долара (половината от 98 000 долара, които той и Алисия са спечелили заедно). Подробностите за тези изчисления са описани в публикация 974.
Използвайки тези числа, Ахмад би имал право на сумата на премията за субсидия от $ 452 на месец за тези девет месеца, когато имаше план чрез борсата. (Това е специфично за възрастта на Ахмад и пребиваването в Уайоминг; сумата ще варира значително в зависимост от това на колко години е човекът и къде живее.)
Ахмад ще трябва да изплати IRS само 225 долара, което е разликата между 477 долара на месец, платени от негово име, и сумата от 452 долара на месец, която всъщност има право да получи, след като годината приключи и се изчисляват окончателните числа.
Ако половината от дохода на домакинството постави лицето в допустимия размер на субсидията въз основа на размера на домакинството му преди брака, това може да помогне да се избегне изплащането на някои или всички премиални субсидии, изплатени от името на лицето.
Когато не помага
Важно е да се разбере, че ако доходите на Алисия бяха дори малко по-високи - да речем 55 000 долара вместо 52 000 долара - алтернативното изчисление няма да помогне. Общият им доход в този случай би бил 101 000 долара, а половината от тях - 50 500 долара.
Това е твърде високо, за да може един човек да отговаря на условията за субсидии за премии през 2020 г., така че Ахмад все пак щеше да трябва да изплати целия размер на субсидията си в този случай.
Няколко важни точки, които трябва да имате предвид тук: Нивото на бедност се увеличава всяка година, така че ограничаването на дохода за допустимост за субсидия за един човек през 2021 г. ще бъде $ 51 040. Също така вноски по сметки за пенсиониране преди данъци и / или здравеопазване спестовните сметки ще намалят специфичния ACA на домакинството, модифициран коригиран брутен доход.
Ако половината от общия доход на домакинството все още е повече от 400% от нивото на бедност за размера на домакинството, което се е прилагало преди брака (едно, в случая на Ахмад, но би било по-голямо, ако той има зависими лица), алтернативното изчисление печели не помагам.
Дума от Verywell
Знанието как става това може да бъде полезно, ако планирате бъдеща сватба. Ако знаете, че вашият комбиниран доход на домакинството в крайна сметка ще бъде твърде голям, за да се класирате за субсидия дори при алтернативно изчисление, може да предпочетете да пропуснете премията за месеците преди сватбата.
Плащането на пълната цена за вашата здравна застраховка може да бъде предизвикателство, но може да ви е по-лесно, отколкото да се налага да изплащате цялата субсидия за премията, когато подадете съвместната си данъчна декларация следващата пролет.