Съдържание
- Работодателите използват изчисления за безопасно пристанище
- Безопасните пристанища
- Как IRS знае кой метод на безопасно пристанище използва моят работодател?
- Допълнителните доходи на домакинствата не се отчитат по методите на Safe Harbor
- Какво означава всичко това за служителите?
Има широка свобода по отношение на покритието, което големите работодатели могат да предложат, но за да се спази мандатът на работодателя, покритието трябва да осигурява минимална стойност и да се счита за достъпно за служителя.
Минималната стойност просто означава, че планът покрива поне 60% от средните медицински разходи за стандартна популация и осигурява "значително покритие" за стационарни грижи и медицински услуги (имайте предвид, че минималната стойност не е същото като минималното основно покритие, а работодателят плановете, които осигуряват минимална стойност, отговарят на изискванията за минимално съществено покритие).
Но достъпността е по-субективна мярка, тъй като до голяма степен зависи от доходите на човек. Как работодателите и IRS определят дали даден план е достъпен за служителите?
Работодателите използват изчисления за безопасно пристанище
IRS счита, че покритието на служител е достъпно, стига делът на служителя от премиите за самопокритие да не надвишава 9,78% от доходите на домакинството на служителя през 2020 г. (този процент се индексира за инфлация всяка година; той започва от 9,5% през 2014 г. се увеличава всяка година през 2017 г. и след това леко намалява за 2018 г.).
Важно е да разберете "само себе си" част от това определение. Разходите за добавяне на членове на семейството към плана на служителя са не взети под внимание, когато се определя достъпността. Важно е само това, което служителят трябва да плати само за собственото си покритие. За съжаление членовете на семейството нямат право на субсидии за премии на индивидуалния пазар, ако имат достъп до покритие съгласно спонсорирания от работодателя план, който се счита за достъпен за служителя, независимо колко би струвало добавянето на семейството към работодателя - спонсориран план. Това е известно като фамилен бъг.
Така че определянето на достъпността е доста просто: ако покритието, което работодателят ви предлага, ще ви струва повече от 9,78% от доходите на вашето домакинство през 2020 г., то не се счита за достъпно. В този случай бихте имали достъп до премиум субсидии в борсата, ако вместо това искате да закупите индивидуален пазарен план, а работодателят ви ще бъде обект на наказание от работодателя.
Но откъде работодателят ви знае доходите на вашето домакинство? Ако работите на пълен работен ден за голям работодател и покритието ви в крайна сметка е непосилно в сравнение с доходите на вашето домакинство, работодателят ви очаква заплата, която може да бъде значителна. И все пак работодателите обикновено нямат достъп до данни относно общия доход на домакинството на техните служители.
За да се справи с този проблем, IRS създаде три изчисления за „безопасно пристанище“, които работодателите могат да използват. Докато работодателят предлага покритие с минимална стойност, което се счита за достъпно, използвайки един от методите на безопасно пристанище, работодателят няма да се притеснява за потенциални санкции.
Безопасните пристанища
- W2 заплати безопасно пристанище. За да използва този метод, работодателят трябва да се увери, че общите разходи за здравно осигуряване на служителя през годината не надвишават 9,78% от работната заплата на работника през второто тримесечие през 2020 г. Те могат да определят вноските за премия на служителя като сума в долари за период на заплащане или процент от дохода (който може да варира, ако доходът на служителя варира), но има ограничения за коригиране на вноските в средата на годината, за да се отчете промяна в дохода. Така че този метод е най-подходящ за служители, които имат постоянни заплати през цялата година.
- Норма на заплащане безопасно пристанище. За да използва този метод, работодателят разглежда почасовата заплата на служителя към началото на плановата година (или най-ниската почасова заплата, която служителят получава през даден месец), умножава го по 130 и изчислява 9,78% от това общо. Този резултат ще бъде максималната сума, която служителят може да изиска за здравно осигуряване за месеца. [130-часовото изчисление се използва независимо от това колко часа работи служителят, тъй като това е минималната дефиниция за работа на пълен работен ден.]
- В случай на работници на заплата, методът на безопасно пристанище на заплащането просто изисква от работодателя да гарантира, че премията на служителя не надвишава 9,78% от месечната заплата на служителя.
- Безопасно пристанище на ниво федерално бедност. Този метод на безопасно пристанище води до една и съща максимално необходима вноска за всеки служител, тъй като се основава на федералното ниво на бедност, а не на дохода на всеки служител. За да използва този метод, вашият работодател просто трябва да гарантира, че вашите премиални разходи не надвишават 9,78% от федералното ниво на бедност.
- За 2020 г. федералното ниво на бедност е 12 760 щатски долара (за едно лице, което използва това изчисление). Така че, ако вашият работодател използва това безопасно пристанище, вашите общи разходи за премия за вашето покритие през 2020 г. не могат да надвишават 1 304 или 108 долара на месец. Това ниво на безопасно пристанище обикновено ще доведе до възможно най-ниското ниво на премиите, което служителите ще трябва да плащат за покритието си, тъй като повечето работници на пълен работен ден печелят повече от федералното ниво на бедност.
Как IRS знае кой метод на безопасно пристанище използва моят работодател?
В началото на всяка година вашият работодател подава отчет в IRS (и ви изпраща копие), в който подробно описва покритието, което ви е било предложено през предходната година. Това е Форма 1095-С.
На ред 16 от този формуляр вашият работодател ще въведе код, за да изясни кой метод за безопасно пристанище (ако има такъв) е бил използван. Кодовете са обяснени в инструкциите на работодателя за формуляр 1095-C: Код 2F означава, че е използвано безопасното пристанище за заплати W2; Код 2G означава, че е използвано безопасното пристанище на ниво федерално ниво на бедност, а 2H означава, че е използвано безопасното пристанище на заплащане.
Допълнителните доходи на домакинствата не се отчитат по методите на Safe Harbor
Тъй като вашият работодател има достъп само до вашата част от дохода на вашето домакинство, това е всичко, което ще бъде взето под внимание, ако работодателят ви използва изчисление за безопасно пристанище. И ако се използва федерален метод за безопасно пристанище на ниво на бедност, той се основава на нивото на бедност само за един човек. Ако вашият съпруг има допълнителни доходи, това не се брои, когато работодателят ви гарантира, че премиите ви не надвишават 9,78% от доходите ви.
Работодателите не са длъжни да използват изчисление за безопасно пристанище. Но наказанията за неспазване на мандата на работодателя са доста строги и работодателите, които предлагат покритие, обикновено не искат в крайна сметка да предлагат неволно покритие, което не отговаря на насоките за достъпност.
Какво означава всичко това за служителите?
Ако работите на пълен работен ден за голям работодател, вероятно ви се предлага здравна застраховка, която е доста евтина за вашето покритие, тъй като работодателите обикновено искат да гарантират, че спазват мандата на работодателя на ACA. Но премиите може да са много по-големи, ако добавите членове на семейството към плана си, тъй като работодателите не са длъжни да правят покритието достъпно само за вас, а не за вашето семейство.
- Дял
- Флип
- електронна поща