Съдържание
- Разширяване на Medicaid
- Премиум данъчни кредити (известни още като субсидии)
- Какво се брои за доход?
- Данъчните облекчения за здравното осигуряване са нормата
Разширяване на Medicaid
В окръг Колумбия и 38-те държави, които са разширили Medicaid (включително Небраска, въпреки че разширяването на Medicaid влиза в сила там едва през октомври 2020 г., докато Оклахома го е приела, но не е приложила), Medicaid покритие е достъпно за записалите се с повишен доход на домакинството до 138% от нивото на бедност. Това съответства на лимит на доходите от 12 760 щатски долара за един човек през 2020 г., но тъй като нивото на бедност се увеличава с течение на времето, горната граница на доходите за допустимост на Medicaid също се увеличава (тестовете на активите все още се използват за допустимост на Medicaid при някои обстоятелства - например , възрастни хора, които са в старчески дом, заплащани от Medicaid).
В повечето от останалите щати (всички с изключение на Уисконсин) има приблизително 2,3 милиона души, които са в разликата в покритието, без реалистичен достъп до здравно осигуряване - те не отговарят на условията за Medicaid и доходите им са твърде ниски за премия субсидии, които не се простират под нивото на бедност.
Премиум данъчни кредити (известни още като субсидии)
В държави, които не съм разширен Medicaid, допустимостта за субсидии за премии в обмена започва от нивото на бедност и се простира до 400% от нивото на бедност.
В държави, които имат разширена Medicaid, допустимостта за субсидии за премии започва там, където приключва допустимостта за Medicaid (138% от нивото на бедност) и се простира до 400% от нивото на бедност.
За четиричленно семейство, кандидатстващо за покритие през 2020 г., 400% от нивото на бедност е 104 800 долара годишен доход. За домакинство с двама души това е 68 960 долара годишен доход.
Важно е да се отбележи, че някои кандидати не отговарят на условията за субсидии, въпреки че имат доходи под 400% от нивото на бедност.Това е особено вярно за по-младите хора (чиито премии са по-ниски поради възрастта им) и хората, които живеят в области, където средните премии преди субсидиране са сравнително ниски. Това е по-рядко, отколкото преди няколко години, защото премиите са се увеличили значително в повечето области. Но е важно да разберете, че няма да получите субсидия, ако покритието във вашия район вече се счита за достъпно (като процент от вашия доход) без субсидия.
Но за всички законно присъстващи в САЩ с доход до 400% от нивото на бедност (с изключение на, за съжаление, хората, засегнати от семейния проблем, и хората в гореспоменатата разлика в покритието на Medicaid), ACA гарантира, че второто Сребърният план с най-ниска цена (еталонният план) няма да струва повече от предварително определен процент от доходите им.
Какво се брои за доход?
Допустимостта за разширени субсидии за Medicaid и премии по ACA зависи от модифициран коригиран брутен доход (MAGI). И има специфичен за ACA MAGI - той НЕ е същият като обикновения MAGI, с който може би вече сте запознати. Започвате с коригирания си брутен доход (AGI), който е ред 8b във формуляр 1040 за 2019 г.
Тогава има три неща, които трябва да бъдат добавени към вашия AGI, за да получите вашия MAGI за определяне на субсидия и допустимост за Medicaid. Ако имате доход от някой от тези източници, трябва да го добавите към вашия AGI (ако не ако имате доход от някой от тези източници, вашият MAGI е просто равен на вашия AGI):
- Необлагаеми социалноосигурителни доходи
- Освободени от данъци доходи от лихви (например, ако имате освободени от данъци общински облигации)
- Приходи в чужбина и жилищни разходи за американци, живеещи в чужбина
Вашата допустимост за субсидия (и допустимост за Medicaid в държавите, които са разширили Medicaid) зависи от вашия MAGI. Но няма тест за активи.
Някои противници на ACA извикаха фал, оплаквайки се, че хората с инвестиции на стойност милиони долари могат да получават премиум субсидии в борсата. Това е вярно, въпреки че доходът от инвестиции извън данъчно облекчена сметка (401 000, IRA, HSA и др.) Се брои за годишен доход. Така че един-единствен човек, който не работи, но печели $ 50 000 от дивиденти или капиталови печалби, ако продаде част от своите инвестиции - през годината в облагаема сметка няма да отговаря на условията за субсидии за премии в обмена (ограничение на дохода за допустимост на субсидията е 49 960 щатски долара за едно индивидуално закупуване през 2020 г.).
Данъчните облекчения за здравното осигуряване са нормата
Но също така е важно да се отбележи, че премиалните субсидии на ACA са просто данъчен кредит. За хората, които получават здравната си осигуровка от работодател - което е по-голямата част от американците, които не са в напреднала възраст - винаги е имало значителни данъчни облекчения. Частта от премиите, платени от работодателя, е необлагаемо обезщетение за служителя. А частта от премията, която се плаща от служителя, е приспаднат ведомост преди данъци.
С това споразумение никога не е имало тестове на активи или тестове за доходи.
От друга страна, индивидуалните премии за здравно осигуряване могат да се приспадат изцяло само от самонаети лица. Хората, които закупуват собствено покритие, но не са самостоятелно заети (например работят за работодател, който не предлага покритие), могат да включват премии за здравно осигуряване в общите си медицински разходи за годината, но само медицински разходи, които надвишават 7,5% от дохода може да се приспадне. И за да се приспаднат медицински разходи, които са повече от 7,5% от доходите ви, трябва да детайлизирате вашите удръжки, което правят много малко хора (Законът за данъчните облекчения и работни места значително е увеличил стандартното приспадане, така че разделянето на удръжките не си струва за повечето податели на данъци).
Сега, когато ACA предоставя субсидии за премии на близо 9 милиона души с индивидуално здравно осигуряване, тя по същество изравнява условията по отношение на данъчните предимства за хората, които купуват собствени здравни осигуровки и хората, които получават застраховка от работодател (въпреки че хората, които печелят повече от 400% от нивото на бедност и купуват собствени здравни осигуровки, все още са в неравностойно положение в данъчно положение в сравнение с техните колеги, които получават здравно осигуряване, спонсорирано от работодателя).
Човек с милион долари спестявания, но само 30 000 щатски долара годишно (или инвестиционен доход, или доход от работа, или комбинация от двете) може да се възползва от данъчния кредит на ACA за премия. Някои противници на ACA се оплакаха, че това е несправедливо и че се възползва от „вратичка“ в ACA.
Но ако същото лице е работило за работодател, който е осигурил здравна застраховка, те ще получават необлагаемо обезщетение под формата на вноска на работодателя към премиите и ще плащат собствената си част от премиите с долари преди данъци. Тя може да плаща само $ 100 или така премии всеки месец (или изобщо нищо, в зависимост от това колко щедър е работодателят й; средно покритият единичен служител плаща малко над $ 100 / месец за покритието си, докато работодателят им плаща средно $ 496 / месец). И все пак това рядко се възприема като вратичка, нито се разглежда като богати хора, „възползващи се“ от системата.
Погледнато от тази гледна точка, премийните данъчни кредити на ACA просто са помогнали да се постави индивидуалното здравно осигуряване по-равна на спонсорираното от работодателя здравно осигуряване. И те също така направиха възможно хората под 65 години да се впуснат в самостоятелна заетост, работа на непълно работно време или ранно пенсиониране, без да се притеснявате, че премиите за здравно осигуряване ще изядат всичките им спестявания, преди да стигнат до Medicare възраст.
Данъчните предимства на спонсорираното от работодателя здравно осигуряване не са вратичка в данъчния кодекс. Нито са данъчните кредити за премии на индивидуалния пазар за регистрирани с високи активи.