Съдържание
- Отмяна на индивидуалното мандатно наказание
- Ефектът върху спонсорираното от работодателя здравно осигуряване
- Приноси и правила на HSA непроменени
- Приспадането на медицинските разходи беше по-лесно през 2017 и 2018 г.
Но данъчният законопроект не включва повечето разпоредби, които са били част от опитите за отмяна на ACA по-рано през 2017 г. Той отменя индивидуалното наказателно наказание от 2019 г., но останалата част от Закона за достъпни грижи е оставена на място. И други свързани с данъците здравни реформи, предложени по-рано през годината, като промяна на правилата, свързани със здравните спестовни сметки (HSA), не бяха включени в данъчната сметка.
Отмяна на индивидуалното мандатно наказание
Данъчната сметка отменя индивидуалния мандат от 2019 г. Така че все още има санкция за лица, които не са осигурени през 2018 г. (тази санкция ще бъде определена, когато данъчните декларации бъдат подадени в началото на 2019 г.). Това се различава от усилията на GOP за отмяна на индивидуалното наказателно наказание по-рано през 2017 г., тъй като предишните законопроекти биха направили отмяната с обратна сила. В крайна сметка данъчната сметка поддържа индивидуалната санкция за всички предходни години и за 2017 и 2018 г. Но данъчните декларации за 2019 г., подадени в началото на 2020 г., не включват санкция за неосигуряване.
Отмяната на наказанието, което се съчетава с индивидуалния мандат на ACA, отдавна е приоритет за републиканците в Конгреса и самият мандат със сигурност е сред най-малко популярните разпоредби на ACA. Но въпреки своята непопулярност, това е една от разпоредбите, които позволяват да работи много по-популярното правило на ACA с гарантиран проблем. Гарантирано издание означава покритие, което се издава на всички кандидати, независимо от тяхната медицинска история. ACA използва също модифициран рейтинг на общността, което означава, че премиите на даден застраховател на индивидуалния пазар и пазарите на малки групи се различават само в зависимост от възрастта, употребата на тютюн и пощенския код. Преди ACA премиите също обикновено се основаваха на неща като пол и здравословно състояние.
Промяната на правилата, така че медицинската история вече да не играе роля в допустимостта или премиите, е определено популярна. Но е лесно да се разбере как хората могат да се изкушат да останат без покритие, когато са здрави, и да се регистрират, когато са болни, ако знаят, че не могат да бъдат отхвърлени - и това би било очевидно неустойчиво. Така ACA включва две разпоредби за предотвратяване на това: Индивидуалният мандат, който санкционира хората, които решат да отидат без застраховка, и ограничените отворени прозорци за записване и специални периоди за записване (т.е. не можете просто да се запишете по всяко време).
Отворените регистрационни и специални прозорци за записване ще останат непроменени, което прави предизвикателство за хората да чакат, докато се разболеят, за да се запишат в индивидуална пазарна здравна застраховка (спонсорираната от работодателя здравна застраховка отдавна използва и отворени периоди за записване; хората не могат да се регистрират за здравния план на работодателя си, когато пожелаят).
Но отмяната на индивидуалния мандат ще има пагубен ефект върху индивидуалния здравноосигурителен пазар. Бюджетната служба на Конгреса (CBO) прогнозира, че до 2027 г. ще има 13 милиона по-малко хора със здравно осигуряване, отколкото биха имали, ако наказанието за мандата оставаше на място. От тези 13 милиона по-малко застраховани, 5 милиона иначе биха имали покритие на индивидуалния пазар. И това е значителна част от индивидуалния пазар, който се оценява на под 18 милиона души към 2017 г. (за перспектива, CBO проекти, че само 2 милиона от 13 милиона по-малко застраховани ще бъдат хора, които иначе биха имали покритие под спонсорство от работодател здравни планове и 157 милиона души имат покритие по спонсорирани от работодателя планове).
Хората, които ще премахнат покритието си без мандат, са склонни да бъдат здрави, тъй като болните хора обикновено правят всичко необходимо, за да поддържат покритието си. Наклонът към по-болен риск води до по-високи премии, което от своя страна изтласква още повече здрави хора от пазара.
Като цяло CBO изчислява, че премиите на индивидуалния застрахователен пазар ще нарастват с допълнителни 10% годишно, над и над сумата, която биха нараснали, ако индивидуалният мандат е останал в сила.
CBO също така отбелязва, че индивидуалният застрахователен пазар „ще продължи да бъде стабилен в почти всички области на страната през следващото десетилетие“. С други думи, те вярват, че повечето райони на страната все още ще имат застрахователи, предлагащи индивидуално покритие на пазара, и достатъчен брой регистрирани, за да поддържат плановете стабилни. Това се дължи до голяма степен на факта, че премиалните субсидии на ACA нарастват, за да вървят в крак с премиите. Така че, макар че премахването на индивидуалния мандат ще доведе до по-високи премии, субсидиите за премии също ще растат толкова, колкото е необходимо, за да се поддържат нетни премии на достъпно ниво.
За хората, които получават субсидии за премии, което включва четиричленно семейство, което печели до 103 000 щатски долара през 2020 г., увеличението на премиите ще бъде компенсирано чрез съразмерно увеличение на размера на субсидията. Но за хора, които не за да получите субсидии за премии, покритието на индивидуалния пазар може да стане все по-непосилно през следващите години. Важно е да се разбере, че вноските в пенсионните планове преди данъчно облагане и / или HSA (ако закупите здравен план, отговарящ на изискванията на HSA) ще доведат до по-ниско модифициран коригиран брутен доход (специфичен за ACA; не е същият като редовния MAGI) и евентуално да ви направи допустими за субсидии за премии - говорете с данъчен съветник, преди да приемете, че не отговаряте на условията за субсидии.
Но като цяло увеличението на премиите, което е резултат от премахването на индивидуалното наказание, ще засегне хората, които пазаруват на индивидуален пазар и не отговарят на условията за субсидии за премии (т.е. тези, които имат доход на домакинството над 400% от нивото на бедност, са в разликата в покритието на Medicaid или не отговаря на условията за субсидии поради семеен проблем). И въпреки че CBO проектира, че индивидуалният пазар ще остане стабилен в повечето райони на страната, може да има някои области, в които индивидуалният пазар просто да се срине и няма застрахователи да предлагат покритие. Това би трябвало да се разглежда за всеки отделен случай, потенциално с федерално и / или щатско законодателство. Но това е случайност, която може да се случи или не.
Ефектът върху спонсорираното от работодателя здравно осигуряване
Повечето американци, които не са в напреднала възраст, получават здравно осигуряване от работодателите си, а данъчната сметка не променя нищо по отношение на спонсорираното от работодателя здравно осигуряване. Мандатът на работодателя ще остане в сила, както и всички различни правила, които ACA налага на спонсорираните от работодателя здравни планове.
Различните законопроекти за отмяна на ACA, които бяха разгледани по-рано през 2017 г., щяха да отменят както индивидуалния мандат, така и мандата на работодателя, но данъчният законопроект отменя само индивидуалния мандат. Така че от големите работодатели (50 или повече еквивалентни служители на пълен работен ден) ще продължи да се изисква да предлагат здравна застраховка на своите служители на пълен работен ден.
Но тези служители вече няма да бъдат санкционирани от IRS, ако не успеят да запазят покритието. Така CBO прогнозира, че до 2027 г. ще има около 2 милиона по-малко хора с покритие, спонсорирано от работодателя, отколкото би било, ако индивидуалният мандат беше останал на място. Но като цяло този спад ще бъде резултат от намаляване на предложенията на работодателите за покритие, тъй като работодателите все още ще трябва да предлагат покритие, за да се избегнат потенциални санкции съгласно мандата на работодателя.
Приноси и правила на HSA непроменени
Здравните спестовни сметки (HSA) позволяват на хората с висококачествени здравни планове (HDHP), квалифицирани за HSA, да отделят пари преди облагане с данъци, за да финансират бъдещите си здравни разходи (или да ги използват като пенсионна сметка). Републиканските законодатели отдавна са се фокусирали върху усилията за разширяване на HSA чрез увеличаване на лимитите на вноските и позволяване на средствата да се използват за плащане на здравноосигурителни премии. Съвсем наскоро законодателите на GOP също се стремят да намалят увеличението на наказанието, което Законът за достъпни грижи налага на тегления за немедицински разходи преди 65-годишна възраст.
Някои или всички тези разпоредби бяха включени в различните законопроекти за отмяна на ACA, които законодателите на GOP разгледаха през 2017 г. Но никой от тях не влезе в Закона за данъчните облекчения и работни места. Законодателите на GOP могат да обмислят допълнително законодателство през 2020 г., за да направят промени в HSA, но засега те са непроменени.
Ограниченията за вноски за 2020 г. са 3550 $ за хора, които имат единично покритие по HDHP и 7100 $ за тези със семейно покритие. Все още има 20% наказание за тегления, взети преди 65-годишна възраст, ако парите не се използват за медицински разходи, а здравноосигурителните премии не могат да бъдат изплащани с фондове HSA, с изключение на премиите COBRA, премиите, изплащани докато получавате безработица и премии за Medicare Части A, B и / или D.
Приспадането на медицинските разходи беше по-лесно през 2017 и 2018 г.
Медицинските разходи се облагат с данъци, но само ако надвишават 7,5% от доходите ви. По-рано беше 7,5%, но ACA го промени на 10% като мярка за спестяване на приходи. Хората, които са били на 65 или повече години, са имали право да продължат да използват прага от 7,5% до края на 2016 г., но прагът от 10% е започнал от 2017 г. за всички податели на данъци.
В опит да подслади данъчната сметка за потребителите, сенаторът Сюзън Колинс (R, Мейн) подкрепи натиск за връщане към прага от 7,5%. В крайна сметка данъчната сметка включва тази промяна и е удължена до 2025 г.