Съдържание
- Разлики между HSA и FSA
- HSA и FSA се различават от това кой притежава сметката
- Разход срещу спестяване
- Изискванията за допустимост се различават между FSA и HSA
- Какво се случва с вашия акаунт, когато загубите работата си се различава
- Кой може да допринесе за FSA срещу HSA
- Можете да допринесете повече за HSA, отколкото за FSA
- Кой е отговорен за тегленията на HSA срещу FSA
- Само един може да се използва като спешен фонд
- Само един може да се използва за подпомагане на плана за пенсиониране
- Само един ви позволява да теглите пари, които все още не сте депозирали
- HSA срещу FSA на различни етапи от живота
- Долен ред за разликите между HSA и FSA
Разлики между HSA и FSA
Има много разлики между HSA и FSA и без да ги разглеждате внимателно, може да се почувствате объркани. Нека разгледаме някои от най-важните разлики.
HSA и FSA се различават от това кой притежава сметката
Когато стартирате акаунт за гъвкави разходи (FSA), всъщност не притежавате акаунта; вашият работодател го прави. Не можете да го вземете със себе си. В някои случаи дори губите парите в него - пари, които сте допринесли от вашите заплати - на вашия работодател. Това може да се случи, независимо дали напускате работата си доброволно или сте пуснати.
Когато отворите здравна спестовна сметка (HSA), вие притежавате сметката и всички пари в нея. Вземате го със себе си, когато се движите, сменяте работа и дори ако загубите здравната си застраховка.
Разход срещу спестяване
Гъвкав Харчене Акаунтите са структурирани така, че да ви насърчават харча повечето или всички пари в него. Здраве Спестявания Сметките, от друга страна, са структурирани така, че да ви насърчават запази.
Не можете да инвестирате заделените пари във FSA и това не е лихвоносна сметка. Още по-лошо е, че губите неизразходвани средства на работодателя си в края на годината; използвайте го или го загубете. Работодателите имат право да прехвърлят до $ 500 от вашите неизразходвани средства във вашия FSA за следващата година, но те не са задължени да го правят. Всичко повече от 500 долара, останало неизразходвано в сметката ви в края на годината, изчезва в касата на вашия работодател (алтернативно, вместо да ви позволи да прехвърлите над 500 долара, вашият работодател може да ви даде допълнителни два месеца и половина след края на годината, за да изразходвайте парите във вашия FSA; всички пари, останали в края на това време, ще бъдат конфискувани).
От друга страна, можете да изкарате толкова години, колкото искате, без да харчите нито стотинка от парите си във вашия HSA, и за разлика от FSA, парите ще останат там. Работодателят ви не може да го докосне. Няма краен срок до края на годината да го използвате или загубите.
Вместо просто да седите в сметката си, без да правите нищо, можете да инвестирате парите във вашия HSA или да ги оставите да растат бавно във федерално осигурена лихвоносна сметка. Лихвите и печалбите нарастват отсрочени от данъци. Не плащате данъци върху печалбите или вноските, когато ги изтеглите, ако ги използвате за квалифицирани медицински разходи.
Изискванията за допустимост се различават между FSA и HSA
За да участвате в FSA, трябва да имате работа при работодател, който предлага FSA. Работодателят решава правилата за допустимост. Акаунтът е свързан с вашата работа.
За да участвате в HSA, трябва да имате квалифициран здравен план с висока приспадаемост или HDHP. Ако сте на Medicare, нямате право да участвате в HSA. Ако имате по-традиционна полица за здравно осигуряване, в допълнение към вашия HDHP или вместо HDHP, нямате право. Ако някой друг може да ви претендира като зависим от данъчната си декларация, вие нямате право, дори ако всъщност не ви претендират.
Ако имате FSA, нямате право да стартирате HSA, освен ако FSA е с ограничена цел или FSA след приспадане.
- FSA с ограничена цел могат да се използват само за заплащане на неща като грижа за зъбите и зрението.
- FSA след приспадане не могат да възстановят каквито и да било разходи, докато членът не е платил поне толкова, колкото е необходимо минималното приспадане за HSA-квалифициран план (през 2020 г. минималният приспадаем за HSA-квалифициран здравен план е 1 400 $ за физическо лице и $ 2800 за семейство).
Ако имате FSA и искате да стартирате HSA, имате две възможности: проверете при работодателя си дали FSA е ограничена цел FSA или FSA след приспадане, или изчакайте до следващата година и се отървете на FSA.
HSA е създаден, за да ви помогне да се справите с високите приспадания, свързани със здравните осигурителни планове HDHP. Въпреки че началото на вашия HSA може да е свързано с вашата работа, акаунтът не е свързан с вашата работа; тя е свързана с вашата здравна застраховка HDHP. Всъщност дори не е нужно да имате работа, за да отворите и да допринесете за HSA - просто трябва да имате HDHP покритие на място.
Какво се случва с вашия акаунт, когато загубите работата си се различава
Ако загубите работата си, обикновено губите своя FSA и парите в него. Дори не можете да използвате парите си от FSA, за да платите здравноосигурителните си премии COBRA.
За разлика от това, когато загубите работата си, запазвате HSA и всички средства в нея.Ако загубите здравната си застраховка HDHP заедно с работата си, няма да имате право да внасяте повече средства във вашия HSA, докато не получите друг здравен план за HDHP (или от друг работодател, или закупен на индивидуалния пазар). Все пак може оттегляне средства, които да харчите за допустими медицински разходи, дори ако вече нямате HDHP. Всъщност можете дори да използвате средствата си за HSA, за да плащате премиите си за здравно осигуряване COBRA или да плащате премии за здравно осигуряване, ако получавате държавни обезщетения за безработица.
Кой може да допринесе за FSA срещу HSA
С FSA само вие или вашият работодател може да допринесете и много работодатели решават да не го правят. Вноските на FSA обикновено се правят чрез приспадане на заплати преди данъчно облагане и трябва да се ангажирате да вземете конкретна сума от всяка заплата за цялата година. След като сте поели финансовия ангажимент, нямате право да го променяте до следващия отворен период за записване.
С HSA не сте заключени за цяла година вноски. Можете да промените размера на вноската си, ако решите. Всеки може да допринесе за вашия HSA: вашият работодател, вие, вашите родители, бившия ви съпруг или някой. Приносът от всички източници обаче не може да надвишава максималния годишен лимит, определен от IRS.
Можете да допринесете повече за HSA, отколкото за FSA
Правилата на IRS ограничават колко необлагаеми пари можете да измъкнете както в HSA, така и в FSA. За FSA ви беше позволено да внесете до $ 2,700 през 2019 г. и до $ 2 750 през 2020 г. Въпреки това, вашият работодател може да постави по-строги ограничения върху вашите вноски на FSA, ако реши.
Колко можете да допринесете за HSA, се определя от IRS - вашият работодател не може да поставя допълнителни ограничения върху него. Максималният лимит на вноските се променя всяка година и зависи от това дали имате семейно HDHP покритие или само едно HDHP покритие.
| 2018 | 2019 | |
|---|---|---|
| Самостоятелно покритие под 55-годишна възраст | $3,450 | $3,500 |
| Семейно покритие под 55 години | $6,900 | $7,000 |
| Само покритие възраст 55+ | $4,450 | $4,500 |
| Семейно покритие възраст 55+ | $7,900 | $8,000 |
Кой е отговорен за тегленията на HSA срещу FSA
Тъй като вашият работодател технически притежава вашата сметка в FSA, административната тежест за този тип сметки пада върху вашия работодател. Например, вашият работодател е отговорен да гарантира, че средствата, изтеглени от вашия FSA, се изразходват само за допустими медицински разходи.
С HSA, доларът спира с вас. Вие носите отговорност за отчитането на HSA депозити и тегления. Трябва да водите достатъчно записи, за да покажете на IRS, че сте похарчили тегления за допустими медицински разходи, или ще трябва да платите данъци върху доходите плюс 20% санкция върху всички изтеглени средства. Всяка година, когато направите депозит или вземете теглене от вашия HSA, ще трябва да подадете формуляр 8889 с вашите федерални данъци върху дохода (данъчният софтуер прави това доста прост процес).
Само един може да се използва като спешен фонд
Тъй като притежавате своя HSA, вие решавате кога да извадите парите и за какво да ги използвате. Ако решите да го извадите за нещо, което не е допустим медицински разход, ще платите твърда санкция от 20% върху него (освен ако не сте инвалид или на 65 и повече години). Освен това тегленията от немедицински произход ще бъдат добавени към приходите Ви през тази година, така че ще плащате и по-високи данъци върху доходите.
Въпреки че може да не е препоръчително и може да не е разумно използване на средствата във вашия HSA, може да бъде утешително да знаете, че имате купчина пари, до които имате достъп при спешни случаи, ако трябва. Трябва обаче да сте готови да платите неустойките.
Възможно е също така да третирате вашия HSA като спешен фонд, без да понасяте никакви данъци или санкции. Ето как става това. Вие допринасяте за вашия HSA, но след това използвате средства извън HSA (т.е. пари от вашата обикновена банкова сметка, а не от HSA), за да плащате медицински сметки. Вие държите разписките си и следите колко сте платили медицински разходи - и не приспадате нито едно от тези плащания във вашата данъчна декларация. През цялото време парите във вашия HSA продължават да растат.
След това един ден, няколко години по пътя, може би мазето ви се наводнява и имате нужда от пари в бързаме. В този момент можете да изберете да си възстановите всички медицински разходи, които сте платили, откакто сте отворили HSA, тъй като няма ограничение във времето за възстановяване. В този случай няма данък или санкция, тъй като просто си възстановявате медицинските разходи. Но можете да се обърнете и да използвате парите, за да поправите мазето си, тъй като през предишните години сте използвали собствените си средства, които не са HSA, за да платите медицинските си сметки.
С FSA няма да имате право да теглите парите за нищо различно от a текущ допустими медицински разходи. Не можете да използвате парите си от FSA за жилище, независимо колко отчаяни сте.
Само един може да се използва за подпомагане на плана за пенсиониране
Докато FSA не могат да функционират като пенсионни сметки, HSA се използват все повече като допълнителен начин за спестяване за пенсиониране. След като навършите 65 години, можете да изтеглите пари във вашия HSA за немедицински разходи и няма да платите неустойка, въпреки че ще платите данък върху доходите, точно както бихте направили с традиционната IRA. Като алтернатива можете просто да оставите парите във вашия HSA и да ги оставите да продължат да растат през цялото ви пенсиониране, докато и когато имате значителни медицински разходи или се нуждаете от скъпи дългосрочни грижи. След това можете да използвате парите на HSA, все още необлагаеми, за да платите тези разходи.
Тъй като FSA може да се използва или за допустими медицински разходи, или да бъде конфискуван в края на годината, това не може да ви помогне да планирате пенсиониране.
Само един ви позволява да теглите пари, които все още не сте депозирали
С HSA можете да теглите само пари, които всъщност са в сметката. С FSA обаче имате право да започнете да използвате акаунта си дори преди да направите първия си принос за годината.
Да приемем например, че сте се ангажирали да имате 1200 щатски долара годишно (100 щатски долара на месец), приспадане на заплати и депозиране във вашия FSA. Ако се разболеете и през февруари трябва да платите цялата си здравна застраховка в размер на 1500 щатски долара, ще имате само 100 - 200 долара във вашия FSA. Няма проблем, можете да изтеглите целия си годишен принос от $ 1200, въпреки че все още не сте го внесли.
Ще имате отрицателно салдо на FSA, но вноските ви ще продължат с всяка заплата. В края на годината вашият баланс на FSA ще бъде нулев. Ами ако напуснете работата си преди края на годината? Не е нужно да връщате разликата обратно!
Това е значително предимство на FSA, но имайте предвид, че предупреждението е, че ако напуснете работата си в средата на годината и все още останат пари във вашия FSA, ще загубите всичко това на вашия работодател.
HSA срещу FSA на различни етапи от живота
Въпреки че има много разлики в типа счетоводство между HSA и FSA, изборът на план може също да се свежда до очакваните медицински разходи. Ако имате малки деца и сте относително здрави, FSA може да е добър вариант за вида на доплащанията и други разходи, които ще срещнете. Ако развиете сериозно медицинско състояние, обаче, HSA, който се разраства от няколко години, може да бъде по-полезен за покриване на тези по-големи външни разходи.
Долен ред за разликите между HSA и FSA
Докато HSA и FSA се рекламират като начини за намаляване на размера на данъците, които плащате, има много разлики. Като кратко резюме тези планове се различават по:
- Кой е собственик на акаунта
- Допустимост
- Какво се случва, ако загубите работата си
- Кой може да допринесе
- Колко можете да допринесете
- Кой е отговорен за тегленията и кой е отговорен за доказването на документация, че тя се използва за допустими медицински разходи
- Ако може да се използва за спешни случаи
- Ако може да се използва за планиране на пенсионирането
- Ако можете да изтеглите пари, все още не сте депозирали
- Разходи срещу спестяване
- Независимо дали средствата се преобръщат или изтичат в края на годината
Наличието на HSA или FSA е един от начините да намалите облагаемия доход, който харчите за медицински разходи. Въпреки че е полезно, сумата, която можете да допринесете, може да е под вашите разходи, ако имате тежко медицинско състояние. Все още може да можете да използвате необлагаеми долари за тези разходи, ако сумата, която не е покрита от вашия FSA или HSA, надвишава 7,5% от коригирания ви брутен доход (това ще се увеличи до 10% през 2020 г.).