Как работи здравно спестовната сметка?

Съдържание

• Как HSA намалява данъците ми?
• Кой отговаря на условията за HSA?
• Как парите влизат в HSA?
• Как мога да използвам своите HSA фондове?
• Какво друго трябва да знам?
• Реформа на здравеопазването и HSA

HSA или Health Savings Account е специален вид спестовна сметка, облагодетелствана от данъци, предназначена да ви помогне да платите медицински разходи за джоба си. За да направите вноски за HSA, трябва да бъдете записани в HSA-квалифициран здравен план с висока приспадаемост или HDHP. Освен че са интелигентен начин да плащате за медицински разходи, които можете да извадите от джоба си, като вашето приспадане и съзастраховане, HSA се използват все по-често като част от стратегията за планиране на пенсионирането.

Въпреки това, поради данъчните предимства, има много правила за това кой има право да създава HSA, кой може да внася пари в HSA и за какво могат да се използват тези пари. Ако не спазвате правилата, ще загубите данъчните предимства и ще дължите допълнителни санкции.

Как HSA намалява данъците ми?

Ако управлявате правилно своя HSA и спазвате всички правила на IRS, вашите HSA пари са:

• Не се облага с данък, когато го спечелите и го вкарате в HSA.
• Не се облага с данъци, докато расте (чрез печалби от инвестиции или лихви).
• Не се облага с данък, когато го извадите от HSA, за да платите медицински разходи.

Ето как работи. Парите, които влагате във вашия HSA, са преди данъци. Ако вашият работодател допринася за вашия HSA, тези пари не се отчитат като доход, така че и вие не плащате данъци върху тях.

Приходите от лихви и инвестиции във вашия HSA нарастват отсрочени от данъци, както в IRA. Тъй като не плащате данъци върху доходите всяка година върху растежа, държите повече от тези пари в сметката и сметката расте по-бързо. И няма правило „използвайте го или го загубете“ за HSA. Ако не е нужно да изтегляте парите, за да платите медицински разходи, те просто остават в сметката и се преместват от една година на следващата. Така че е възможно да натрупате значително гнездо на яйце в HSA, ако правите последователни вноски и не е необходимо да правите тегления.

Ако извадите пари от вашия HSA, за да платите квалифицирани медицински разходи, не е нужно да плащате данъци върху доходите им. Ако обаче извадите пари от вашия HSA, но не ги използвате за медицински разходи, вие ще трябва да платите данъци върху дохода плюс 20% наказание (това беше 10%, но Законът за достъпни грижи го увеличи до 20%).

След като навършите 65 години, правилата са малко по-различни. Ако сте на Medicare, вече не можете да допринасяте за вашия HSA. Все пак можете да използвате парите, които сте спестили във вашия HSA. За разлика от преди да сте навършили 65 години, можете да похарчите парите си за HSA за всичко, което искате и няма да имате 20% наказание. Ще трябва обаче да плащате данъци върху доходите при тегления от HSA, които не се използват за медицински разходи. Ако извадите пари от вашия HSA и ги използвате за квалифицирани медицински разходи, не плащате редовни данъци върху дохода върху тях; е напълно без данъци.

Кой отговаря на условията за HSA?

Имате право да стартирате и да участвате в HSA, ако отговаряте на всички тези изисквания:

1. Покрити сте от квалифициран HDHP [Това не е просто здравен план с висока приспадаемост. Трябва да имате здравен план с висока степен на приспадане, който да отговаря на изискванията за приспадане и от джоба, установени от IRS за HSA-квалифицирани планове, и който не обхваща нищо освен превантивни грижи, преди франшизата да бъде изпълнена - т.е. Ще платя пълната цена на посещенията в офиса, а не само доплащане, докато не сте изпълнили самоучастието си. IRS леко облекчи правилата по отношение на това кои услуги могат да се считат за превантивни грижи и по този начин се заплащат от HDHP с предварително приспадане, а също така облекчи правилата, за да позволи на HDHP да платят за тестване и лечение на COVID-19 предварително приспадане.]
2. Нямате допълнително здравно осигуряване, което не е HDHP.
3. Не сте в Medicare.
4. Никой друг не може да ви иска като зависим от данъчната си декларация.
5. Нямате сметка за гъвкави разходи с общо предназначение (FSA) или сметка за възстановяване на здравни разходи (HRA). Можете да имате FSA или HRA с ограничена цел, FSA или HRA след приспадане, HRA при пенсиониране или спрян HRA

Как парите влизат в HSA?

Можете сами да внесете пари във вашия HSA, вашият работодател може да внесе пари във вашия HSA или друго лице може да внесе пари във вашия HSA. Въпреки това общият годишен принос към вашия HSA е ограничен. Ограниченията се променят всяка година и варират в зависимост от възрастта ви и дали имате самостоятелно HDHP покритие или семейно покритие.

Колко можете да допринесете за HSA?
	2019	2020
Самостоятелно покритие под 55-годишна възраст	$3,500	$3,550
Семейно покритие под 55 години	$7,000	$7,100
Само покритие възраст 55+	$4,500	$4,550
Семейно покритие възраст 55+	$8,000	$8,100

Ако вашето здравно осигуряване HDHP е чрез вашата работа, работодателят ви може да направи вноски за вашия HSA. Освен това много работодатели настройват удръжки на заплати, така че лесно можете да внесете част от всяка заплата директно във вашия HSA. Когато HSA вноските са направени по този начин, вие избягвате както данъка върху доходите, така и данъка върху заплатите (FICA), докато вноските за неплащане на заплати към HSA се приспадат само за целите на данъка върху дохода (в този случай ги приспадате от данъчната си декларация).

Ако вашата здравна застраховка не е чрез вашата работа, работодателят ви вероятно няма да участва. В този случай някои хора избират да правят автоматично месечни вноски в своя HSA. Вашата финансова институция обаче ще ви позволи също така да направите еднократна вноска за вашия HSA, ако предпочитате този подход. И дори ако вашият HSA е установен чрез вашата работа, можете да спрете, стартирате или промените размера на вноските си по HSA по всяко време. Това се различава от вноските на FSA, които не могат да бъдат променени в средата на годината, освен ако нямате квалификационно събитие.

Вашите HSA средства трябва да бъдат при попечител на HSA, който може да бъде банка, кредитен съюз, застрахователна компания или посредническа дейност. Опцията да имате парите си в брокерска сметка означава, че те могат да бъдат инвестирани на фондовия пазар, ако това е вашият избор, като печелите възвръщаемост на инвестициите, а не обикновена лихва (инвестициите са обект на риск, поради което някои хора предпочитат по-ниската възвръщаемост - по-нисък риск - които се съчетават със запазване на фондове HSA в банка или кредитен съюз).

Може да сте в състояние да финансирате вашия HSA с разпределение от вашата традиционна или Roth IRA. Разпределението трябва да бъде направено директно от попечителя на IRA до попечителя на HSA и е разрешено само веднъж през живота ви. Научете повече за това от IRS Publication 969 или вашия финансов съветник.

Както при вашата IRA, можете да допринесете за вашия HSA до 15 април^ти на следващата година (или крайният срок за подаване на данъци за тази година, ако е леко изместен от 15 април). Например, ако имате HDHP покритие през 2020 г., но не максимизирате своите 2020 HSA вноски до края на годината, можете да направите допълнителен принос за 2020 г., докато подготвяте данъците си на 15 април 2021 г. Или вие можете да изберете да направите целия принос за 2020 г. на 15 април 2021 г. - зависи от вас. [Обърнете внимание, че срокът за подаване на данъци за декларациите за 2019 г. е удължен до 15 юли 2020 г. поради пандемията COVID-19, което означава, че хората имат срок до 15 юли 2020 г., за да направят вноски за HSA за 2019 г.]

Как мога да използвам своите HSA фондове?

Парите във вашия HSA са ваши. Можете да го похарчите за каквото пожелаете. Въпреки това, ако искате да избегнете плащането на данъци върху доходите и санкции върху него, ще вземете разпределение само от вашия HSA, за да платите допустимите медицински разходи.

Допустимите медицински разходи включват медицински разходи, които здравната ви застраховка не плаща, но в противен случай те биха могли да бъдат взети като приспадане от вашите федерални данъци върху доходите (ако използвате пари от вашия HSA, за да платите тези разходи, но не можете да приспадате тях при данъчната ви декларация, тъй като това би било двойно потапяне). Вижте целия списък в IRS Publication 502, но ето резюме:

• Вашето приспадане от здравната застраховка, доплащания и съзастраховане (трябва да имате HDHP покритие, за да правите вноски за HSA, и можете да използвате тези HSA средства, за да платите вашите джобни разходи по HDHP. Ако по-късно преминете към не-HDHP и все още остават пари в вашия HSA, можете да използвате тези пари, за да платите разходите по джоба, които имате по новия си здравен план, въпреки че няма да можете да правите допълнителни вноски за вашия HSA, освен ако не преминете обратно към HDHP).
• Лекарства с рецепта и лекарства без рецепта. От 2011 до 2019 лекарства без рецепта могат да бъдат закупени само с необлагаеми HSA средства, ако имате рецепта за тях, но Законът за грижите - законопроект, фокусиран основно върху COVID-19, елиминира това изискване, позволявайки на хората да използват данък - безплатни средства за HSA за закупуване на лекарства без рецепта. Медицинска марихуанане отговаря на условията дори ако имате рецепта и сте в състояние, в което е узаконено.
• Стоматологични разходи като почистване на зъбите, превантивни грижи и пломби. Въпреки това, чисто козметичната стоматология като избелване на зъбитене отговаря на условията.
• Очни прегледи, хирургия за корекция на зрението, очила, контактни лещи и консумативи за контактни лещи стига очилата или контактите да се използват по медицински причини като корекция на зрението.
• Менструални продукти (това е ново допълнение, добавено от Закона за грижите през 2020 г.)
• Припаси за кърмене.
• Диабетични консумативи.
• Разходи за ин витро оплождане.
• Алтернативна медицинска помощ вашата здравна застраховка може да не покрива такива като акупунктурни лечения, хиропрактични грижи и медицински грижи, предоставяни от практикуващ Christian Science.
• Премията за продължение на COBRA на вашата здравна застраховка, здравна застраховка на вашия съпруг или здравна застраховка на вашите зависими.
• Премията за застраховка за дългосрочни грижи (при спазване на лимити в долари, които варират в зависимост от вашата възраст и се индексират от IRS всяка година).
• Премията за здравно осигуряване, докато получавате държавно обезщетение за безработица.
• Ако сте на 65 или повече години, премията за Medicare Части A, B и D или Medicare Advantage. Обаче застраховката за добавки Medicare (Medigap) не е допустим разход.

Въпреки че вашият HSA технически е индивидуален акаунт, можете да го използвате, за да платите и за допустимите медицински разходи на вашия съпруг и вашите данъчно зависими лица.

Какво друго трябва да знам?

Ще трябва да подадете допълнителен данъчен формуляр, формуляр 8889, всяка година, когато вие, вашият работодател или някой друг допринасяте за вашия HSA. Дори ако никой не е участвал във вашия HSA, ще трябва да подадете формуляр 8889, ако сте се оттеглили пари от вашия HSA.

Банката или посредничеството, които използвате като попечител на HSA, ще ви изпраща до два данъчни формуляра всяка година. Формуляр 5498-SA ще покаже вашите HSA вноски за годината. Формуляр 1099-SA ще покаже тегления от вашия HSA за годината (ако сте имали такива).

Ще трябва да запазите достатъчно документация, че сте похарчили тегления от HSA за допустими медицински разходи. Ако IRS провери връщането ви, може да се наложи да представите неща като лекарски сметки, обяснения за здравно осигуряване на обезщетения и разписки за неща като разтвор за контактни лещи и лепенки.

Мислите си да играете системата, като скочите в HDHP за няколко месеца, за да можете да внесете безмитни пари за цяла година в HSA, само за да се върнете от HDHP няколко месеца по-късно? Не се притеснявайте. IRS има период на тестване, който продължава от декември на годината, през която сте направили приспадането през цялата следваща година. Ако не поддържате покритие от здравен план, който може да бъде приспаднат през целия период на тестване, ще загубите данъчното предимство и може да бъдете обект на санкция. Ако обаче планирате да поддържате HDHP покритие, няма нужда да се притеснявате за периода на тестване.

Така че, ако сте се записали в HSA-квалифициран план през октомври 2019 г. и ще продължите да имате HSA-квалифициран план през цялата 2020 г., имате право да правите пълния принос за 2019 и 2020 г. във вашия HSA. Но ако прекратите записването си за HDHP в средата на 2020 г. през 2020 г., ще трябва да добавите сумата, която сте допринесли за вашия HSA за първите девет месеца на 2019 г. (когато не сте имали покритие за HDHP), към приходите си за 2019 г., плюс допълнителни 10% данък.

Реформа на здравеопазването и HSA

Повечето републикански предложения за здравна реформа призовават за по-голям акцент върху HSA, включително по-високи лимити за вноски, разхлабване на насоките за допустимост по отношение на това кой може да прави вноски и данъчни кредити, за да помогне на хората да финансират HSA.

От друга страна, Законът за Medicare for America, който беше въведен в Камарата в края на 2018 г. и се подкрепя от много демократични членове на Конгреса, призовава за прекратяване на вноските на HSA, тъй като законопроектът значително ще намали излагането на големи медицински сметки за много Американци.

Ясно е, че двете страни на пътеката имат различни гледни точки относно HSA. Но засега правилата на HSA са непроменени.